一季度个人养老金开户8.45万个

　　□本报记者 张静
　　本报通讯员 曹雨婷

　　2022年11月25日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局等单位联合宣布个人养老金制度启动实施，青岛市成为全国先行试点城市之一。西海岸新区作为全市养老保险制度改革的先行区，全力推进个人养老金制度试点工作。2023年一季度，全区个人养老金开户8.45万户，试点工作成效明显。
　　“个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。简单说，就是每年存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时候又多了一个养老金来源。”区人社局个人养老金推广办公室负责人李明奎表示，个人养老金的核心内容可以概括为“一二三四”，即符合一个条件、开立两个账户、关注三个阶段、选择四类产品。
　　“一个条件”即凡是在青岛地区参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可自愿参加。不同于基本养老保险，个人养老金由个人自主选择是否参加。
　　由于我国个人养老金实行个人账户制度，所以需要开立两个账户：个人养老金账户与个人养老金资金账户。前者由参加人在全国统一的个人养老金信息平台上开立，属于信息账户，用于登记和管理个人身份信息，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。后者由参加人选择一家商业银行开立或指定，属于资金账户，与信息账户绑定，为参加人提供个人养老金的资金缴存、产品投资、养老金支付、税款支付等资金收支服务。
　　“个人养老金的生命周期由三个阶段构成：缴费阶段，投资阶段，领取阶段。”李明奎告诉记者，在缴费阶段，目前个人养老金缴费上限是每人每年12000元，可分月缴存，也可一次性缴存。在投资阶段，参加人在符合规定的范围内自主决定个人养老金的投资计划，包括具体的投资产品、投资金额等。在领取阶段，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。这三个阶段的税收安排采取“EET（免税、免税、征税）”方式，即缴费可从税前所得扣除，投资收益暂不征收个人所得税，领取时个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。参加人死亡后，账户中的资产可以继承。
　　选择四类产品，即个人养老金可投资产品包括四类：个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品。和个人储蓄不同，个人养老金是封闭运作，符合领取条件前不能随时取出，属于强制储蓄。而具体投资什么、什么时候买，都由参加人自主选择、自主决定。
　　眼下，市民最想了解的，就是开立个人养老金账户有什么好处？
　　“对于个人居民而言，目前最直接的好处就是可以节税。”李明奎介绍说，目前个人养老金税收抵扣是每年在12000元额度内享受税收优惠。根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税360元到5400元不等。12000元的免税额度可抵扣当期个税应纳税所得额。假设某人适用的最高超额累积税率档次为25%，则每存入专用账户1.2万元则可在当期少缴3000元税费。
　　为推动个人养老金制度更好满足多样化养老保险需求，接下来，区人社局将会同驻区金融机构和保险公司优化个人养老金经办流程，让群众少跑腿，切实提高服务效能，努力将更多群众纳入社会保障安全网，持续增进民生福祉。